Возврат займа векселем

В чем отличие векселя от займа?

Возврат займа векселем

Финансовая ситуация в стране в последнее время складывается таким образом, что представители малого и среднего бизнеса не могут получить кредитные денежные средства в банках. Тогда приходится искать другие пути привлечения экономических ресурсов и оформлять вексельные займы.

Суть кредитования

Это ценная бумага, которая выпускается на предприятии. Их можно продать кредиторам для получения инвестиций и заняться развитием бизнеса. В подобных финансовых отношений задействованы обе стороны – заемщик и заимодавец.

У каждого документа имеется свой срок возврата, то есть через определенное время его владелец может потребовать вложенные деньги.

В ходе подобных экономических отношений между кредитором и заемщиком обязательно устанавливается размер вексельных вознаграждений, то есть комиссий.

Оплатить займ векселем сегодня могут многие предприятия и компании России. Но выпуск таких бумаг говорит о нестабильности юридических организаций, поскольку надежные компании выпускают облигации. Он может быть простым или переводным. В первом случае взятая сумма возвращается кредитору, а во втором – третьим лицам.

Обычно выдается на сроки от трех до двенадцати месяцев. Все зависит от договоренности между заимодавцем и получателем инвестиций на развитие бизнеса. Интересно, что векселем кредит могут выдавать не только банки и юридические организации, но и физические лица.

Вексельный займ и обычное кредитование: в чем разница?

Специалисты выделяют ряд отличий векселя от займа:

Заимствования ценными акцизами не предполагают залогового обременения активов. При стандартной процедуре кредитования оно предусматривается.

В первом случае не нужно выплачивать ежемесячные проценты. Вся сумма погашается в конце срока кредитования.

Стоимость заемных средств при оформлении вексельного договора зависит от репутации потенциального заемщика среди инвесторов. При этом отношения с банками не имеют значения.

Существуют определенные заблуждения, связанные с вексельным кредитованием. К примеру, некоторые юридические лица полагают, что можно избежать выплаты суммы в конце погашения срока, но это не так. Обязательства по финансированию ценными бумагами являются бесспорными и безусловными. Им присуща особая формальная материальная стоимость.

Кредиты, выданные юридическими и физическими лицами: особенности оформления

Своевременный возврат займа векселем осуществляется частными клиентами и юридическими организациями. Если кредит выдается физическим лицом, ему потребуется обратиться в банк и оформить кредит по установленной схеме. Также можно самостоятельно выдать ценную бумагу, в которой обязательно должно быть прописано:

Размер суммы и сроки погашения

Полное наименование документа – простой или переводной.

Дата и место составления, подпись лица, выдающего ценные бумаги.

Любое физическое лицо может воспользоваться услугами специализированных компаний и оформить бланки собственных векселей.

Каждое предприятие также имеет право на оформление займа векселем в банке или выпуск собственных бланков, которыми оно будет рассчитываться с другими юридическими организациями.

Оформить подобный документ в банке намного проще, чем обычный кредит, ведь инвестор не несет практически никаких рисков. Ну а юридическое лицо может реально снизить процентные ставки и получить право частичное возмещение налога на добавочную стоимость.

Составление договора

Договор займа, оформленный векселем, отличается от обычного документа по кредитованию лишь тем, что заемщику передаются не денежные средства, а документы.

Он обязательно комплектуется такими документами, как:

Протокол согласования разногласий.

Дополнительное соглашение, в котором регулируется процентное начисление.

В самом договоре должна содержаться полезная информация о сроках, предмете договора, правах и обязанностях сторон, порядке выплат. Также указываются реквизиты сторон, заключивших соглашение. Место передачи векселя по договору займа выбирается заемщиком и заимодавцем.

Преимущества подобного кредитования

Такое финансирование имеет определенные достоинства в сравнении с другими формами кредитования клиентов. К ним относятся:

Возможность использование кредита на любые цели – развитие бизнеса, оплату товаров и услуг.

Предоставление льгот на уплату налогов.

Отсутствие штрафных санкций и дополнительной пени.

Для держателей ценных бумаг

Можно в любой момент потребовать исполнения обязательств в судебном порядке, если по-другому вексель не оплачивают.

Допускается требование долга не только с предприятия, выпустившего вексель, но и его предыдущего владельца.

В современной экономической ситуации погашение займа векселем является популярным, если эмитентами становятся крупные надежные компании.

Советуем прочитать:

  • Как юридическому лицу получить овердрафт?
  • Особенности ипотеки предприятий
  • Кредиты малому бизнесу от Газпромбанка

Источник: https://aulaac.ru/cash3/%D0%B2-%D1%87%D0%B5%D0%BC-%D0%BE%D1%82%D0%BB%D0%B8%D1%87%D0%B8%D0%B5-%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8F-%D0%BE%D1%82-%D0%B7%D0%B0%D0%B9%D0%BC%D0%B0/

Что такое вексельный займ и кто им может воспользоваться?

Возврат займа векселем

Под вексельным кредитованием подразумевается соглашение между заемщиком и кредитором, касательно получения кредита с последующей выдачей векселя. Вексельный займ содержит в себе сведения о сроке полного погашения задолженности. Как правило, этот период ограничен, в сравнении со сроками традиционного кредитования.

На сегодняшний день, большинство предпринимателей малого и среднего бизнеса не могут воспользоваться банковскими кредитами, в силу сложной экономической ситуации в стране. Таким образом, для привлечения сторонних ресурсов, которые будут направлены на развитие бизнеса, используется вексельный займ.

Что такое вексель – его суть и особенности

​Вексель – это разновидность ценной бумаги, которая выпускается предприятием. Данные ценные бумаги продаются иным предприятиям или физическим лицам, таким образом, компания-эмитент получает недостающие денежные средства.

Каждый из векселей имеет установленный период возврата. Другими словами, владелец векселя в заранее оговоренный момент требует возврата своих инвестированных денежных средств в обмен на ценную бумагу. Более того, вексель предусматривает выплату вознаграждения (комиссии по векселю).

Векселя подразделяются на такие виды:

  • простой – документ содержит требование возместить указанную сумму средств в установленный период;
  • переводной – содержит требование вернуть средства в пользу третьего лица.

Срок, на который осуществляется оформление и выдача векселя, варьируется в зависимости от договоренности между кредитором и заемщиком. Зачастую, он составляет от 3 месяцев до 1 года (среднесрочные ценные бумаги). Долгосрочные ценные бумаги выдаются сроком более чем на 1 года.

Особенности оформления вексельного займа

Актуальность вексельных займов обуславливается дефицитом живой денежной массы. Выдача вексельных кредитов может осуществляться:

  • банковскими и другими кредитными учреждениями (при этом, процент кредитования по векселю значительно ниже, нежели по другому виду заимствования);
  • юридическими и физическими лицами.

Поэтапная процедура оформления и выдачи вексельного займа банком:

  1. Банковское учреждение осуществляет выдачу векселя клиенту вместо наличных денежных средств.
  2. Компания, которая получила данный вексель, рассчитывается ценной бумагой с другим предприятием (например, за оплату приобретенного оборудования).

    Лицо, которое получает вексель, в дальнейшем именуется, как векселедержатель.

  3. Непосредственно в договоре заимствования прописывается срок, в момент наступления которого потребуется погасить задолженность в полном объеме.

    Одновременно с этим клиент, то есть заемщик, выполняет свою договорную ответственность и погашает кредитору ранее оговоренную сумму средств.

  4. После выплаты задолженности векселедержатель имеет полное право обратиться в банковское учреждение за оплатой векселя.

  5. Банк погашает векселедержателю стоимость ценной бумаги.

Среди основных преимуществ оформления вексельного займа следует выделить:

  • возможность увеличения объемов закупки посредством снижения стоимости займа;
  • получение права на возмещение НДС для предприятий в момент проведения финансовых расчетов;
  • значительное снижение риска неплатежей, поскольку непосредственную ответственность за вексель несет банковское учреждение, которое его выкупает;
  • прием векселя осуществляется в любом отделении банка. Более того, доступной является возможность упрощенного оформления займа;  
  • высокая ликвидность банковского векселя обеспечивает снижение процентной ставки по займу от поставщика, благодаря тому, что ценная бумага имеет свойство заменять наличные денежные средства в процессе взаиморасчетов;
  • низкий процент кредитования в сравнении с традиционным денежным кредитом;
  • возможность осуществлять максимально быстрые платежи без привлечения денежной массы, которая находится в производственном обороте.

Минусы вексельного кредитования для заемщика и кредитора

Существует ряд объективных причин, по которым применение вексельного коммерческого кредита, как финансового инструмента, допускается крайне редко. Изначально вексельное кредитование предполагает немалые финансовые потери со стороны заемщика, который теряет свои денежные средства не только за счет дисконта, но также и благодаря начисленным банковским процентам.

Для предприятия-кредитора выдача подобного вида кредита так же предполагает немалое количество негативных факторов.

Главным среди них является возникновение рисковых ситуации, которые приводят к опротестованию векселей и больших сумм денежных средств, зарезервированных законным путем.

Однако совсем отказываться от подобного вида кредитования не нужно, в особенности, если дело касается ситуации, когда вексельный элемент характеризуется высокой степенью активности.

Особенности оформления вексельного займа между юридическими лицами

Любое предприятие имеет полное право выполнить эмиссию векселей определенной стоимостью для дальнейшего осуществления ими расчетов или же для обращения в банковское учреждение и получения вексельного кредита.

В первой ситуации предприятие должно приобрести векселя установленного образца, заполнив их самостоятельным образом, с учетом особенностей компании. С помощью этих ценных бумаг организация может проводить расчеты за любые приобретения перед иными предприятиями. Соответственно, одно предприятие является заемщиком, а другое кредитором.

Во второй ситуации, компания, которая предполагает оформить вексельный кредит в банке, должна подготовить полный пакет документации и предоставить его на утверждение банку. Следовательно, банк принимает решение, касательно выдачи кредита, и сообщает об этом клиенту. Далее, все взаимоотношения развиваются по изложенной выше схеме.

Оформить вексельный кредит в банковском учреждении значительно проще, нежели обычный займ. В первую очередь это связано с тем, что финансовая организация практически не подвержена влиянию рисков и не передает свои личные денежные средства заемщику.

Оценка кредитоспособности клиента для оформления вексельного займа

В процессе рассмотрения банком заявки на оформление вексельного кредита, прежде всего, банковские специалисты изучают финансовое положение клиента, что, в свою очередь, характеризует его возможность своевременного погашения долга и уровень кредитоспособности.

Как правило, для оценки платежеспособности банки требуют предоставления следующей информации в форме анкетирования:

  • наименование предприятия, юридический адрес;
  • состав уполномоченных и руководящих лиц;
  • список отдельно входящих филиалов/компаний (при условии наличия таковых);
  • состав оборотных и основных фондов организации;
  • перечень активных кредитов, их размер и наименование кредитной организации, в которой они были оформлены;
  • описание оборудования, уровень его износа;
  • наличие просроченных платежей, причины их возникновения;
  • основная цель кредитования и т.п.

Кроме этого, предприятие должно предоставить:

  • последний годовой финансовый отчет, баланс предприятия;
  • производственно-хозяйственное планирование;
  • страховые полисы тех организаций, которые являются застрахованными;
  • устав, предопределяющий юридический статус предприятия.

Кроме вышеизложенных сведений, для качественной оценки кредитоспособности используется информация других банковских учреждений, сообщения в СМИ, а также услуги независимых аудиторских организаций.

В перспективе в момент создания системы сбора и оповещения об организациях, которые допустили протесты по векселям, эти сведения станут основанием для отказа в выдаче вексельного займа, так как компании, допустившие векселя до протеста, как правило, не кредитуются.

Онкольный займ

Оформление онкольного кредита – это операция, подразумевающая выдачу банком займа под обеспечение векселями, которые уже имеются у клиента.

Основные признаки, отличающие онкольный кредит от иных видов вексельного заимствования:

  1. Не переуступается банку право собственности на векселя. Ценные бумаги только закладываются в кредитном учреждении на установленный срок с дальнейшим их выкупом.

    При условии невыполнения заемщиком перед банком своих обязанностей, происходит потеря прав на вексель, который был предоставлен под залог.

  2. Займ предоставляется исключительно на часть номинальной суммы заложенных векселей (примерно 60-80%).

Следовательно, онкольный кредит является разновидностью вексельного кредитования.

Итоговый результат применения вексельной системы заимствования выражается в увеличении объемов сбыта, значительном росте чистого дохода предприятия, улучшения показателя платежеспособности, а также общего финансового положения компании.

Современная банковская система ориентирована на корпоративных клиентов, и поэтому предлагает наиболее привлекательные условия вексельного кредитования – надежность, стабильность и максимально упрощенную процедуру оформления кредитного продукта.

Источник: https://law03.ru/finance/article/vekselnyj-zajm

Новация договора займа в вексель налоговые последствия

Возврат займа векселем

Так как с первоначальным договором прекращают действие и дополнительные обязательства к нему, например, по уплате неустойки, предоставление поручительства, выдачу задатка, удержание имущества и т.д., их нужно все перенести в договор по новации. Согласно ст.

414 ГК, новацию нельзя допустить в случае возмещения вреда здоровью или жизни человека, а также при задолженности по алиментам. Эти обязательства всегда нужно выполнять. Если по каким-то причинам новация оказалась недействительной, то в силу вступает первое обязательство.

В большинстве случаев новацию долга проводят в форме соглашения, реже – договора. В предпринимательской деятельности для заключения договора используют различные документы, которые отличаются по своему названию и назначению.

Наряду с договорами заключаются соглашения, которые имеют более простую форму.

Важно

Но в таких случаях потребуются дополнительные документы для подтверждения новирования обязательства и возрастает риск того, что налоговая инспекция и суд не признают факт заключения соглашения о новации, а это повлечет признание нового обязательства недействующим со всеми вытекающими налоговыми последствиями. Отметим: из соглашения о новации должно следовать, что первоначальное обязательство прекращено и действует новое. Пункт 1 ст. 414 ГК РФ предписывает указывать в этом документе сведения о первоначальном и новом обязательствах.

Важно подробно и ясно прописать такую информацию, точно отразить первоначальное обязательство — его сумму, «входной» НДС, в рамках неисполнения какого договора возникла задолженность и т.п.

Налоговые последствия вексельных операций

После новирования обязательства сумма займа признается авансом, уплаченным в рамках договора поставки кредитором. Аванс не учитывается им в расходах.

После получения товара от должника кредитор будет учитывать полученное имущество в зависимости от его признаков и оценивать в соответствии с п. 1 ст. 40 НК РФ (порядок учета процентов — см.

действия кредитора при новации обязательства по оплате товара в обязательство по поставке товара).

Новация вексельного обязательства в новое вексельное обязательство Выше мы рассмотрели наиболее частые способы новирования обязательств, но возможны и иные, специфические варианты.
Напомним, что согласно ст. 414 ГК РФ в результате новации первоначальное обязательство прекращается и возникает новое, предусматривающее другой предмет или способ исполнения.

Договор новации из договора займа

Внимание

Май 2010 09:09 При учете расходов в рамках как первоначального, так и нового обязательства возникают налоговые риски. Для их снижения нужно обратить повышенное внимание на соблюдение критериев п. 1 ст. 252 НК РФ: экономическую обоснованность и документальное подтверждение затрат. Рассмотрим оформление документа, подтверждающего новацию.

Законодательством не установлена форма, которая составляется при заключении соглашения о новации. На практике решение о новации оформляется: — как правило — соглашением сторон; — реже — заключением договора (например, договора займа), содержащего указание о совершении новации; — иногда — иным образом. Например, решение о новации может следовать из переписки сторон.

Договор займа и вексель как инструменты привлечения заемных средств

6 ст. 271 НК РФ). Если приходится, то проценты учитываются на дату погашения займа, в противном случае они включаются в доходы на конец месяца соответствующего отчетного периода.

Новаяция. новирование обязательств

Новация обязательства по поставке предварительно оплаченного товара в заемное обязательство На практике иногда поставщик не может выполнить свои обязательства по договору поставки из-за неисполнения обязательств его контрагентами, или временного приостановления у него производственной деятельности, или отсутствия у него денежных средств на приобретение товаров, которые он обязался поставить покупателю. В таком случае стороны могут подписать соглашение о новировании обязательства по поставке в заемное обязательство, мол, нет сейчас ни товара, ни средств — вернешь аванс позднее по частям и под проценты. Вследствие этого меняется назначение денежных средств, в качестве аванса полученных поставщиком: для него они становятся займом.
Покупатель становится заимодавцем, а поставщик — заемщиком. Перейдем к налогообложению. До подписания соглашения о новации поставщик получил аванс от покупателя.

О новации обязательств при выдаче векселя в оплату товаров

В совместном Постановлении от 4 декабря 2000 года они указали на то, что обязанность должника уплатить деньги может быть прекращена путем новации в обязательство, удостоверенное векселем. Обратите внимание: когда стороны подписывали договор о передаче товара, ничего про вексель они не указывали.

Новация — это самостоятельная сделка, которая возникает после того, как возникли денежные обязательства из договора купли-продажи товаров. Это сделка, направленная на прекращение этого обязательства.

Она не вторгается в условия первоначального договора, не меняет их существа, содержания и не является дополнительным соглашением к договору. С последним, кстати, часто приходится сталкиваться на практике. А это неправильно: новация — не дополнительное, а самостоятельное соглашение. Пример.

Так как вследствие новации вступает в силу новый договор (например, займа или поставки), но отдельный договор не заключается, а его условия прописываются в самом соглашении о новации, сторонам нужно обратить особое внимание на отражение данных условий.

От этого будет зависеть: — вступит новое обязательство в силу или нет; — возрастут ли риски возникновения споров между сторонами соглашения, а также налоговые риски. Отметим, что в п.

3 Информационного письма N 103 сказано, что между сторонами должно быть достигнуто соглашение по всем существенным условиям нового обязательства, иначе новация не прекратит первоначальное обязательство. Например, если по новому обязательству должник обязуется поставить товар, то во взаимосвязи с п. 3 ст. 455 ГК РФ можно сделать вывод, что существенными условиями нового обязательства будут наименование и количество товара.

Бухгалтерская справка-расчет 18 августа Отражена в составе расходов текущего периодачасть дисконта, приходящаяся на август 91-2 97 6 632 Бухгалтерская справка-расчет Отражено постоянное налоговое обязательство 99-ПНО 68 1 115 (6632 руб. — 1056 руб.

х 20%) Бухгалтерская справка-расчет Погашена основная сумма долга 60, суб- счет «Вы- данныевек- селя» 51 236 000 Выписка банка Погашен дисконт по векселю 60, суб- счет «Дис-конт» 51 14 000 Выписка банка 2. Учет у продавца. Согласно [advert=86]учетной политике[/advert] продавец учитывает векселя своих покупателей на счете 58.

Дисконт, включаемый в доходы в июле и августе, рассчитывается так же, как и у покупателя.

Физ лицо — один из учредителей, нерезидент — дружеская контора. Когда давали займы, никто на ставку вообще не заморачивался. Можно, конечно, понизить сейчас соглашением сторон ставку с самого начала договора займа, но возник альтернативный вариант.

Стороны сегодня заключают соглашение о новации, в соответствие с которым выдаются кредитору векселя должника, обязательства из займа прекращается с момента выдачи векселя. Вижу по крайней мере два варианта составления векселей. Первый. Вексельная сумма равна сумме займа, дата составления векселя ставится дата получения займа, проценты начисляются с даты составления. Второй.

Вексельная сумма включает накопленный процент, вексель датируется текущей датой. ИМХО в обоих вариантах не возникает обязанностей налогового агента по НДФЛ и НДИО.

Новация обязательства по оплате товара в заемное обязательство с выплатой процентов Данный вариант новирования допускается следующими положениями ГК РФ: — в силу ст. 818 по соглашению сторон долг, возникший из договора купли-продажи, может быть заменен заемным обязательством; — ст.

809 указывает, что, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размере и в порядке, определенных договором, а при отсутствии в договоре условий об этом — в размере ставки рефинансирования.

После заключения указанного соглашения покупатель становится заемщиком, а продавец — заимодавцем.

Сразу же отметим, что обе стороны вследствие новации не будут корректировать уже сформировавшуюся налоговую базу, так как порядок учета расходов на приобретение товара и доходов от его реализации не изменится.

Источник: https://prodhelp.ru/novatsiya-dogovora-zajma-v-veksel-nalogovye-posledstviya/

Погашение долга векселем

Возврат займа векселем

Использование ценных бумаг (ЦБ) для погашения задолженностей, в том числе банковских кредитов, вызывает все больший интерес у профессиональных юристов и широкой аудитории.

Для расчетов все чаще используют вексель — простую или переводную документарную ЦБ. Это ценная бумага, удостоверяющая обязательственные или иные права (в соответствии со ст. 142 ГК РФ).

Они осуществляются или передаются при ее предъявлении.

Необходимо, чтобы бумага соответствовала требованиям, которые были установлены еще в 1930 году в соответствии с приложением к Женевской конвенции №358. Вексель должен быть оформлен на бумаге и иметь обязательные реквизиты:

  • вексельную метку по тексту — на языке составления документа;
  • безусловное предложение/приказ или обязательство оплатить задолженность — указание определенной суммы;
  • наименование плательщика, первого держателя и ремитента (лица, на чье имя выдается ЦБ);
  • данные по платежу — сроки, место совершения;
  • данные по составлению ЦБ — дата, место;
  • подпись векселедателя.

Бланк для оформления ценной бумаги приобретается в банках — разрешено выбирать учреждение по собственным предпочтениям. Особенность векселя — удостоверение имущественных прав, в том числе на получение денежных сумм.

Таким образом, он может использоваться для расчета по долгам наравне с прочим имуществом и средствами. Этот вид ЦБ давно и успешно применяется банками для расчетов и продаж.

Долгое время ими рассчитываются между собой фирмы и индивидуальные предприниматели — в качестве должника, к примеру, может выступать генеральный директор (или ИП).

Законодательство о векселях и исполнительном производстве (ФЗ №48 и №229) оговаривают, что этот вид ЦБ может быть реализован, как обычное имущество — квартира, автомобиль, техника.

Также его должна принимать служба судебных приставов — чтобы предложить его кредиторам для погашения задолженностей.

При соответствии законодательным и процедурным требованиям векселем допустимо оплачивать банковские долги — просроченные потребительские кредиты, ипотеку и так далее.

Законодательные основания для погашения долгов с помощью векселей

Если у держателя на руках есть вексель со всеми реквизитами, Закон разрешает использовать его для погашения задолженностей — в рамках исполнительного производства.

Для этого нужно убедиться, что на ЦБ (ее обратной стороне) есть индоссамент — надпись о переводе документа в пользу определенного физического лица или предприятия. Далее субъект, в чью пользу переведен вексель, должен обратиться в службу судебных приставов.

Для этого пишется соответствующее заявление. Его можно отнести в канцелярию лично (и вручить под роспись) или отправить письмом — заказным, с уведомлением о получении, описью содержимого и указанием, что там находится ЦБ.

Второй вариант предпочтительнее, если не хочется спорить со служащими отдела УФССП — они зачастую неохотно принимают заявления. Если документ приходит ценным письмом с описью, за него расписываются в уведомлении и регистрируют.

Так решается сразу несколько задач. Должник получает письменное подтверждение своей готовности расплачиваться по обязательствам — даже не имея наличных денег, старается исполнить решения суда.

У него на руках появляются документы о погашении долгов, пусть даже «экзотическим» способом, с помощью ценной бумаги.

Должник не уклоняется от платежа, поэтому приставы в этой ситуации не имеют оснований и, следовательно, права:

  • ограничивать выезд лица за рубеж;
  • арестовывать прочее имущество;
  • приходить по месту жительства или использовать иные санкции.

Зачастую в УФССП пытаются отказаться от принятия векселя, аргументируя решение очередностью взыскания имущества. Встречная аргументация основывается на законодательстве об исполнительном производстве, где указано, что за должником сохраняется право указывать предпочтительную очередность ареста (см. Закон №229-ФЗ).

Взыскание можно сначала обращать на активы, обозначенные лицом. В их число входят права требования должников к третьим лицам, не исполнивших перед ними финансовые обязательства — это и есть вексель. Ст. 82 того же ФЗ оговаривает, что арест допустимо накладывать на документарные ЦБ.

То есть, оснований для отказа у приставов нет.

Процедурные и юридические особенности погашения задолженностей векселями

Получив вексель, сотрудники УФССП, как правило, направляют его в банк — если нужно оплатить кредит — или иному кредитору.

Учреждению выгоднее принять ценную бумагу, чем отказываться от нее, потому что при постановке ЦБ на баланс размер его имущества, по сути, увеличивается.

Для банков это предпочтительнее, чем непогашенные долги, которые требуют наличия резервов в размере всей суммы (это требование Центробанка РФ).

Если вексель принят в погашение задолженности, появляется непосредственное основание для прекращения исполнительного производства по отношению к должнику. Оно должно быть закрыто даже при несогласии банка принять ЦБ.

Если кредитор продолжает требовать взыскания в денежном выражении, Закон №229-ФЗ в статье 45 (пункт 5) оговаривает, что производство должно прекратиться, потому что взыскатель отказался принять предложенное ему имущество, которое реализовано принудительным образом.

Уже существует практика вынесения постановлений об окончании производства по вышеназванной статье.

Должник вправе не ждать решения суда и договориться с банком (иным кредитором) напрямую. Имея на руках вексель на сумму, которая превышает размер его долга, он может направить его в организацию и предложить принять, как отступное или новацию задолженности.

Кредитор вправе согласиться или отказаться, но должник в любом случае получает на руки документальное подтверждение своей готовности добровольно рассчитываться по обязательствам, хоть и не в денежной форме.

Если взыскатель не принимает вексель, допустимо:

  • забрать ценную бумагу;
  • отправить вексель в УФССП (в том числе с предложением наложить на него арест);
  • ждать судебного постановления.

Главное требование, залог успеха операций с ЦБ — полное соответствие законодательству и процедурным нюансам. Кредиторы охотно примут вексель, выплаченный в полном объеме (он без труда обналичивается), удовлетворяя свои требования.

Все реквизиты документа должны соответствовать законодательству, он не должен быть кредитным, а все этапы процедуры должны быть выполнены четко и в нужной последовательности. Отклонение от нее влечет за собой крайне неблагоприятные последствия, вплоть до уголовной ответственности.

Если должник не ориентируется в законодательстве о векселях достаточно хорошо, стоит прибегнуть к профессиональной правовой поддержке.

Если ЦБ не оплачена, процедура ее применения схожа с рефинансированием долга. Должник получает вексель по своеобразной «кредитной программе».

При закрытии одного обязательства начинает действовать другое, возможно, с большими процентами (до 30%).

Новый кредитор, выплатив первоначальную задолженность путем покупки ЦБ, будет получать платежи от должника в свою пользу (и в ничью другую). Если оплатить сумму вовремя не получится, заемщик может попасть в еще большую «финансовую яму».

При добросовестном отношении кредитора к делу и тщательном расчете рисков по обязательствам опасных ситуаций не возникнет, а должник сможет выиграть время. На неоплаченный вексель также разрешено накладывать арест и передавать кредиторам.

Его могут и не принять — ситуация в этом случае схожа с несогласием банка гасить обязательство ценными бумагами сторонних организаций. Грамотно выстроив стратегию взаимодействия с приставами и кредитором, должник или отсрочит погашение задолженности, или добьется окончания производства.

Главное здесь — умение ориентироваться в юридических тонкостях.

Особенности оплаты задолженностей векселями при расчетах между юридическими лицами

Если должник — физическое лицо, ему нужно руководствоваться вышеописанной процедурой. При расчетах векселями между организациями возникает множество дополнительных нюансов. Они касаются и особенностей расчета, и налоговых тонкостей.

Если одна компания получает от другой собственные векселя в счет оплаты задолженностей (например, по договору займа), необходимо оплатить и основную сумму, и проценты, начисленные по ней. Эти расходы нужно правильно учитывать в затратах.

Выбытие ЦБ третьих лиц в счет уплаты за товары, услуги требуется отражать в бухучете. Саму бумагу должны подписать руководитель (генеральный директор) и главный бухгалтер организации. Приняв ее к оплате, компания может рассчитываться ею с любым из контрагентов. С точки зрения налогообложения, при передаче бумаги возникает сразу две операции:

  • приобретение продукции (оплата работ);
  • реализация векселя.

Важно, на какой системе налогообложения находится фирма, в особенности для УСН, которую часто выбирают компании самой популярной формы — ООО. В состав доходов при расчете налога должна быть включена продажная стоимость ЦБ, которая равна размеру обязательства. В расходы при этом заносят стоимость оплаченных ценной бумагой товаров/услуг. Важно, чтобы сумма не превышала указанную в ЦБ.

Основание для такого учета — возникновение дохода от продажи ценной бумаги при передаче ее по индоссаменту.

Сумма погашается не собственными средствами, а ЦБ третьего лица, которая отдается контрагенту взамен ликвидации задолженности.

Ценные бумаги, в соответствии с ГК РФ — это имущество, то есть, для налоговых органов их реализация влечет за собой доход в размере погашенной суммы по обязательствам. Его нужно отразить в бухучете проводками.

Расходы, которые появляются параллельно — сумма имеющейся задолженности. Она погашается с помощью ЦБ, но только если она меньше той, что указана в ценной бумаге, иначе в БУ нужно будет отразить сумму, указанную в векселе.

В учете он отражается как финансовые вложения, по дебету соответствующего счета. Нужно будет провести операцию проводками сначала в отношении дохода от реализации ЦБ, затем по ее выбытию, и погашению взаимных обязательств.

Подобный порядок установлен налоговым Кодексом РФ.

Для расчета по задолженностям с помощью ценных бумаг необходимо иметь высокую юридическую квалификацию и знать об особенностях и нормативной базе оказания финансовых услуг.

Без опыта и профессиональной базы легко попасть в опасную ситуацию.

Обратившись в «Центр эффективного взыскания», вы получите квалифицированную и комплексную юридическую поддержку и сможете законно, быстро и с максимальной выгодой для себя решить вопросы с погашением и истребованием задолженностей.

02.04.18

Источник: https://dolgnett.ru/stati/4122-pogashenie-dolga-vekselem/

Вексельный займ – что это такое, образец договора, отзывы

Возврат займа векселем

В связи со сложной экономической ситуацией в стране многие предприятия, особенно это касается малого и среднего бизнеса, не могут получить кредиты в банках. На помощь в привлечение сторонних ресурсов, направляемых на развитие бизнеса, может прийти вексельный займ.

Что это такое вексель и его суть

Вексель – это одна из разновидностей ценных бумаг, выпускаемых предприятиями. Эти ценные бумаги можно продать другим организациям или любым физическим лицам, тем самым, получая необходимые компании денежные средства.

Продавая вексель предприятие становиться заемщиком, а покупатель – кредитором.

Каждый вексель имеет определенный срок возврата, то есть владелец векселя в оговоренный момент времени может потребовать вложенные деньги в обмен на ценную бумагу.

Кроме этого вексель предусматривает получение вознаграждения в виде дополнительных денежных сумм (чаще всего они называются комиссией по векселю).

Вексель может быть:

  • простым. Выдается заемщиком займодавцу и содержит требование вернуть указанную сумму в определенный срок;
  • переводным. Содержащим требование вернуть определенную сумму третьему лицу.

Срок, на который может быть выдана ценная бумага, варьируется в зависимости от достигнутой договоренности между заемщиком и займодавцем. Он может составлять от 3 до 12 месяцев (такие бумаги называются среднесрочными) или свыше 1 года (долгосрочный).

Таким образом, вексельный займ – это получение заемных средств предприятием – эмитентом от третьих лиц.

Вексельные займы могут выдавать:

  • банки или иные кредитные организации (причем процентная ставка по вексельному займу (кредиту) значительно ниже, чем по какому-либо виду кредита);
  • юридические лица;
  • физические лица.

Схема выдачи вексельного займа банками выглядит следующим образом:

  1. Кредитная организация по договору займа выдает обратившемуся к ней клиенту (физическому или юридическому лицу) собственные векселя вместо наличных денег.
  2. По своему усмотрению (например, за оплату необходимого оборудования) компания, получившая векселя рассчитывается с другой организацией или физическим лицом, этими ценными бумагами. Лицо, получившее векселя именуется векселедержателем.
  3. В договоре займа указывается дата, при наступлении которой надо погасить задолженность. В это время клиент – заемщик выполняет свои договорные обязательства и выплачивает займодавцу оговоренную сумму.
  4. После оплаты долга векселедержатель вправе обратиться в банк за оплатой ценной бумаги.
  5. Банк выплачивает векселедержателю полную стоимость ценной бумаги.

схема выдачи вексельного займа

Как оформить физическому лицу

Вексельный заем может быть выдан физическим лицом. Для этого последнему можно обратиться в банк и оформить вексельный займ по указанной выше схеме или самостоятельно выдать вексель, который в обязательном порядке должен содержать:

  • полное наименование документа (простой или переводной вексель);
  • размер оговоренной суммы;
  • срок погашения ценной бумаги;
  • указание места, в котором ценная бумага подлежит погашению;
  • дата и место составления документа, а так же подпись лица, выдающего вексель.

Любое физическое лицо может в специализированной компании оформить бланки собственных векселей. Кроме этого вексель можно выдать и в простой письменной форме, опираясь на образец, представленный ранее.

Однако следует отметить, что судебные споры по векселям, выданным физическими лицами, не всегда решаются в пользу заемщика. Это связано с большим количеством подделок и невозможностью подтвердить оригинальность данного документа.

Поэтому займодавцу целесообразнее требовать вексель, имеющий защитные символы и выпущенный специально для определенного физического лица.

Кроме выдачи векселя, как ценной бумаги, вексельный займ желательно подтвердить соответствующим договором займа, составленным в простой форме, но это не является обязательным.

Если договор вексельного займа составляется, то к нему прикладываются акты, подтверждающие передачу векселей.

Как оформить вексельный займ между юридическими лицами

Любое предприятие вправе самостоятельно выпустить векселя определенной стоимости и производить им расчеты либо обратиться в кредитное учреждение (банк) и получить вексельный займ.

В первом случае юридическое лицо обязано приобрести векселя разработанного образца и заполнить их самостоятельно, учитывая все особенности организации. Этими бумага компания вправе рассчитываться за любые покупки перед иными юридическими лицами.

Особенность заключается в том, что организация, выпустившая в обращение векселя, откладывает оплату приобретенного имущества до определенного в бумаге времени.

Таким образом, одна компания становиться заемщиком, а другая – займодавцем.

Во втором случае, организация, желающая получить вексельный займ в банке, обязана собрать пакет необходимых документов и предоставить их на рассмотрение кредитной организации.

Банком будет принято решение о выдаче займа после рассмотрения соответствующей заявки, о чем и сообщено клиенту – юридическому лицу. Далее все отношения развиваются по указанной ранее схеме.

Получить вексельный займ в банке намного легче, чем обычный кредит. Это связано с тем, что банк практически не несет никаких рисков и не передает свои средства заемщику.

Вексельный заем позволяет юридическому лицу:

  • значительно снизить процентные ставки за использование привлеченных средств, тем самым, получая максимально возможное количество собственной прибыли;
  • проводить расчеты с другими юридическими лицами, причем, не извлекая денежные средства из собственного оборота;
  • получить право на возмещение определенного количества уплаченного ранее налога на добавочную стоимость;
  • значительно снизить риски, связанные с неплатежами по тем или иным сделкам.

Преимущества для предпринимателей

Как и любой вид кредитования вексельный займ имеет рад преимуществ и недостатков.

Для предпринимателей или любых других лиц, выпускающих векселя в обращение, к преимуществам можно отнести:

  • использовать этот вид кредита можно на любые цели: расширение бизнеса, оплату необходимых товаров и услуг и так далее. В том числе можно использовать вексельный займ на погашение кредита, выданного организации ранее;

Вексель может служить обменной монетой в любых расчетах, имеющихся у предприятия и заменять собой денежные средства.

  • предприятию – эмитенту векселя предоставляются льготы на оплату налогов;
  • значительное расширение сроков платежа по вексельным обязательства, причем под достаточно низкие процентные ставки (средняя процентная ставка по векселю варьируется в пределах 6 – 14 % в год) позволяют максимально использовать полученные заемные средства;
  • полное отсутствие различных штрафных санкций и пени.

Однако получить вексель в счет оплаты товара могут далеко не все предприятия и организации, зарегистрированные на территории государства. Именно этот аспект и является наиболее важным отрицательным качеством вексельного займа.

Преимущества для держателей векселя

Векселедержатели, так же как и эмитенты бумаги, получают для себя определенные преимущества, которые заключаются в следующих аспектах:

  • вексель является ценной бумагой, доказывать обязательства по которой дополнительно не требуется. То есть договор займа является желательным, но не обязательным дополнением к векселю;
  • держатель векселя имеет полное право потребовать исполнения обязательств в судебном порядке, если добиться оплаты бумаги не получается иными способами;
  • в случае необходимости ценная бумага может быть передана третьим лицам для оплаты товаров и услуг;
  • требовать погашения долга по векселю можно не только с компании, выпустившей бумагу, а с любого его предыдущего владельца.

При всей своей обеспеченности вексельный займ для держателя ценной бумаги может обернуться и отрицательной стороной, так как, по сути, вексель является необеспеченной бумагой, и у его владельца нет практически никаких гарантий, что эмитент векселя выплатит держателю указанную сумму.

Поэтому большинство юридических и физических лиц стараются не приобретать векселя, выпущенные небольшими компаниями или частными лицами.

В России наибольшую популярность получили векселя, эмитентами которых являются государство или крупнейшие и надежные банки.

Ваши отзывы

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaimexpert.ru/denezhnye-zajmy/vekselnyj.html

Правовое Дело
Добавить комментарий