Обнал через договор займа

Четыре способа обналичить деньги, не привлекая однодневки

Обнал через договор займа

Помимо обналички через цепочку ООО, которую массово предлагают в интернете, на практике используют другие способы получения наличных денег. Рассмотрим их преимущества и недостатки.

Способ 1. Использовать собственные доходы от неофициальных сделок

Продажа товаров или выполнение заказов без документов дает доступ к наличным деньгам, которые не контролируют налоговики и банки.

Налоговый риск. 

Инспекторы заточены на поиск неучтенной выручки. При выполнении левых заказов компания может по ошибке списать больше материалов или начислить лишнюю зарплату за работу в неурочное время.

Налоговики используют любое доказательство того, что компания на самом деле работала в то время, когда по документам не было никакой деятельности.

И доначисляют налог на прибыль и НДС с проданных товаров или выполненных заказов.

Суды принимают разные решения в зависимости от совокупности доказательств. Пример тому — постановления Арбитражного суда Восточно-Сибирского от 27.11.14 № Ф02-5190/2014 (оставлено в силе определением Верховного суда РФ от 13.03.15 № 302-КГ15-1203) и ФАС Западно-Сибирского от 14.05.10 № А45-1676/2009 округов.

Экономический риск. 

Компании работают без отсрочек и рассрочек платежей, риска потерять деньги нет. Ограничений по суммам тоже нет. Но за расчеты мимо кассы предусмотрен штраф на компанию до 40 000 руб., на директора — до 4000 руб. по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ. И до 50 000 и 5000 руб. соответственно по части 1 статьи 15.1 КоАП РФ. Товары без документов, если их обнаружат сотрудники ГИБДД, могут изъять.

Как сделать работу проще? Мы разработали полезные сервисы для бухгалтера, чтобы ваша работа стала проще и быстрее: калькулятор НДС, справочник КБК и платежек, расчетчик матвыгоды и НДФЛ, банк проводок и т.д. Они доступны всем подписчикам. Оплатите счет на подписку и пользуйтесь:) Узнайте больше о выгоде подписки здесь>>>

Способ 2. Снимать деньги через дружественного предпринимателя

Суть способа в том, что предприниматель имеет право снимать деньги со своего расчетного счета на личные нужды без объяснения причин. При этом НДФЛ у него не возникает (письмо Минфина России от 03.02.09 № 03-11-09/35). Далее предприниматель передает наличку компании, которая ею и распоряжается.

Издержки такой обналички зависят от режима налогообложения ИП. Если он будет применять упрощенку с объектом «доходы», то обналичка обойдется в 6% от суммы. Если упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то при реальной деятельности стоимость можно снизить до 1% — минимального налога. Это возможно, если ИП несет существенные расходы по основной деятельности.

Общий режим для ИП выбирают, если основной компании нужен «входной» НДС. Тогда предпринимателя используют в связке с цепочкой компаний, в конце которых стоит однодневка. Цепочка создает предпринимателю фиктивные расходы, а однодневка позволяет не платить налоги в бюджет. При этом снятие наличных по-прежнему происходит через ИП.

Налоговый риск. 

Если налоговики докажут фиктивность сделок, за которые платит заказчик обналички, то предпринимателю доначислят налог при упрощенке.

Кроме того, общий объем дохода предпринимателя на упрощенке не может превышать в 2016 году 79,74 млн. руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ и приказ Минэкономразвития России от 20.10.15 № 772). Иначе ИП потеряет право на спецрежим и ему доначислят налоги по общей системе с начала квартала, в котором допущено нарушение.

Экономический риск. 

Собственник бизнеса должен доверять предпринимателю, иначе тот может не вернуть перечисленные деньги. Кроме того, обороты по счету предпринимателя привлекают внимание со стороны сотрудников отдела по экономической безопасности. Поэтому большие суммы регулярно обналичивать через ИП опасно.

Способ 3. Обналичить через физлицо

Налоговики не контролируют расчетные счета физлиц. Этим пользуются компании, перечисляя дружественному физлицу деньги, которые тот возвращает в форме налички. Здесь главное — выбрать основание для перечисления, чтобы человек не платил НДФЛ по ставке 13%. Иначе обналичка станет невыгодной.

Заем.

Передача денег взаймы физлицу не влечет налоговых последствий для компании. Если заем будет беспроцентным или ниже 7,34%, то человек заплатит НДФЛ с материальной выгоды. Она рассчитывается на конец каждого месяца исходя из суммы займа и ставки рефинансирования, умноженной на 2/3 (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). Ставка НДФЛ — 35%.

Удобство способа в том, что количество и суммы займов могут быть сколь угодно большими. Их размер ничем не ограничен.

Аванс по гражданско-правовому договору. 

Компания и гражданин заключают договор на оказание услуг. Организация перечисляет по нему большой аванс. Но впоследствии стороны расторгают договор, а несостоявшийся исполнитель не спешит официально возвращать деньги. Суть схемы почти та же самая, что и при выдаче займа. Разница в том, что физлицо не платит НДФЛ с матвыгоды. Но у компании нет и налоговых расходов.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

Кроме того, сумма оплаты по договору должна быть сопоставима со стоимостью услуг, которые может оказать человек. К примеру, нельзя платить 50 млн. руб. за поиск информации в открытой сети интернет. Такое ограничение по сумме создает неудобство.

Налоговый риск обналички через физлицо. 

Минус этого способа в том, что и заем, и аванс по расторгнутому договору предполагает возврат денег.

Если стороны смогут обеспечить его, например, в качестве легализации других доходов компании, то стоимость обналички будет низкой.

Если нет, физлицо заплатит НДФЛ с полной суммы займа или аванса, а компании придется доказывать обоснованность списания долга в расходы как безнадежного (подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ).

Экономический риск обналички через физлицо. 

Здесь рискует сам человек. Если компания лишится очередного транша, она может потребовать от физлица официального возврата займа или аванса. А вот если компания получит наличку, но все равно потребует возврата, то человек может стать банкротом.

Способ 4. Обналичка с привлечением сотрудников банка

Суть схемы проста, но требует знакомств в банке. Гражданин берет кредит в банке под поручительство компании. Наличные средства передает компании за вычетом своей комиссии.

Далее физлицо не платит по кредиту, а банк списывает долг с учетом процентов за счет средств организации как с поручителя. Затем компания якобы пытается взыскать эту сумму в порядке регресса с физлица.

На практике физлицо возвращает компании деньги через несколько лет за счет налички, которую самой компании нужно легализовать.

Налоговый риск. 

До списания долга в качестве безнадежного компания не сможет учесть его в налоговых расходах. А после списания будет сложно убедить инспекторов, что этот расход является обоснованным.

Экономический риск. 

Если компания, получив наличные средства, откажется погашать долг перед банком, физлицо рискует стать банкротом. А суммы, которые обычно обналичивают, исчисляются в миллионах рублей.

Кроме того, стоимость обналички через сотрудника банка недешевая. Кредит, даже выданный по знакомству, предполагает уплату процентов. Штрафные проценты за просрочку кредита (после чего банк обращается к поручителю) еще больше. По факту платить их придется самой компании. 

Источник: https://www.RNK.ru/article/215084-qqkp-16-m10-25-10-2016-chetyre-sposoba-obnalichit-dengi-ne-privlekaya-odnodnevki

Обналичка через договор займа

Обнал через договор займа

В этом случае владелец сертификата получает 30-70% от суммы материнского капитала, а не весь его размер. Но – особо подчёркиваем – такой вариант незаконен, и в практике российских правоохранительных органов уже были случаи массового привлечения граждан к ответственности.

Обналичить деньги с расчетного счета ООО можно несколькими способами. Рассмотрим подробно каждый из них.

  1. Выплата зарплаты. Это самый простой и очевидный способ, однако не самый выгодный. Уплатив с зарплаты взносы в фонды, отдав государству 13% в виде НДФЛ, вы лишитесь примерно трети суммы.
  2. Выплата дивидендов. Участники общества имеют право на получение прибыли от деятельности ООО. Выплачивать дивиденды можно из чистой прибыли компании и распределять между участниками пропорционально их доле в уставном капитале. Государству в этом случае мы отдаем только 13% НДФЛ. Плохо то, что начислять дивиденды можно не чаще, чем один раз в квартал. Кроме того, в статье 29 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО» содержится запрет на выплату дивидендов в ряде случаев.
  3. Выдача займа. Компания может выдать заем любому физическому лицу, в том числе и участниками общества. Оформляется договор займа (лучше с небольшим процентом) на любой срок, хоть на 10 лет. Правда, рано или поздно заем придется вернуть, поэтому такой способ обналичивания хорош только в случае срочной потребности в наличных деньгах.
  4. Снятие на расходы. Подходящий вариант, когда ООО производит для себя какие-либо работы или закупает товары, расплачиваясь с контрагентом наличными. В банке заполняется чек, в назначении платежа можно указать «текущие расходы». Минус в том, что все расходы должны подтверждаться документами, да и банк возьмет комиссию за операцию. Также необходимо соответствовать нормам списания на расходы, которые изложены в статье 264 Налогового кодекса РФ.
  5. Командировочные расходы. Безупречный повод, чтобы снять деньги с расчетного счета. Но работники будут обязаны представить авансовые отчеты. При большом количестве сотрудников командировочные расходы ежемесячно составляют вполне приличную сумму.

Перечисленные способы получения наличных, безусловно, могут помочь вам решить проблему. Однако опытные бизнесмены советуют не увлекаться обналичкой, а стараться большинство своих расходов (автомобиль, связь, поездки, бытовая техника и т.п.) проводить как расходы фирмы. В этом случае и большой потребности в наличных деньгах не будет.

Способ № 3. Оплата  услуг ИП

В данной статье мы рассмотрим возможные варианты действий для выведения денежных средств с расчетного счета ООО. При этом будем говорить только о легальных, законных способах, которые не приведут к конфликту с налоговой службой.

Бесплатный расчётный счёт от Альфа-Банка ►

Расчетный счет требуется каждому юридическому лицу. Налоговый кодекс обязывает перечислять налоги и взносы в бюджет в безналичной форме, наличные средства для этой цели не принимаются.

Поэтому работать совсем без открытия счета не удастся, в отличие от индивидуальных предпринимателей, которых не решились ограничить в этом вопросе.

 ИП могут работать без расчетного счета и вносить платежи наличными совершенно легально.

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.

Учредители организации имеют право устраиваться в нее на работу и назначать себе заработную плату и премию. Это позволяет решить вопрос вывода денег быстро и абсолютно законно. Однако данный способ имеет существенные минусы. Их необходимо перечислить:

  • в бюджет государства ‒ 13% подоходного налога;
  • в Пенсионный фонд ‒ 22%;
  • в фонд обязательного медицинского страхования ‒ 5,1%.

Таким образом, будет потеряна существенная часть денежных средств.

Важная информация! Учредитель вправе назначать себе любую заработную плату. Минимальная сумма не должна быть ниже МРОТ. Максимальная величина законодательством не регулируется.

Общество с ограниченной ответственностью имеет право выплачивать учредителям дивиденды с чистой прибыли. Из минусов данного способа можно выделить:

  • необходимость уплаты НДФЛ в размере 13%;
  • возможность использования данного способа только один раз в квартал.

К плюсам же относится то, что величина дивидендов ничем не ограничена – можно вывести всю чистую прибыль.

Учредитель общества с ограниченной ответственностью также может быть ИП. Это позволяет легально использовать еще один метод обналичивания денежных средств. ООО передает управленческие функции ИП, заключая с ним договор, и оплачивает услуги переводом денег со счета на счет.

Индивидуальный предприниматель же имеет право снимать со своего счета наличные. Одновременно он должен заплатить с полученных средств налоги. Минус один: регулярно обналичивать деньги через ИП – значит, привлекать внимание контрольных служб.

ООО имеет право на выдачу займов как учредителям, так и сотрудникам. Срок возврата законодательно не регулируется, поэтому может быть любым. В договоре разрешается указывать «до востребования». Здесь есть нюанс – при определении стоимости займа необходимо учитывать ставку рефинансирования.

Справка! ООО имеет право простить долг физическому лицу. В этом случае необходимо перечислить в бюджет 13% НДФЛ с суммы займа за минусом выплаченных процентов.

Злоупотреблять данным методом не стоит, поскольку это привлекает внимание налоговой службы. С целью минимизации интереса ФНС, следует оформлять займ максимум на 600 000 руб. В случае превышения этой суммы банк потребует документы по сделке и передаст их в Росфинмониторинг.

Максимальная сумма снятия наличных средств со счета ООО на хозяйственные нужды не может превышать 100 000 руб. Предоставление отчета о расходе данных средств не требуется. Однако, на случай налоговой проверки лучше иметь подтверждающие их чеки или накладные.

Как получить займ под материнский капитал в 2019 году не дожидаясь 3 лет — практическая помощь в оформлении кредита законность получения займа

Еще одним типом финансирования за счет материнского капитала является его направление на кредит на строительство или реконструкцию жилой недвижимости семьи. Главным условием в этом случае становится то, что участок, на котором происходит строительство, должен принадлежать семье на законных основаниях, а проводимые работы расширят жилую площадь.

Нередко люди поддаются на такие трюки, в частности, приобретают ветхое и аварийное жилье, прописывают завышенную стоимость, а то и вовсе предоставляют бумаги на объект, которого не существует. Поэтому нелишним будет повторить: выдача займа наличными запрещена.

Где и как легально обналичить материнский капитал

  • финансово кредитное учреждение, которое аккредитовано, согласно 395-1 ФЗ (02.12.90) «О банках и банковской деятельности»;
  • кооператив, который работает более трех лет и аккредитованный, согласно 190 ФЗ (18.07.09) » О кредитной кооперации»;
  • организацией, которая выдала займ по договору, обеспеченному ипотекой.

Важно! С 2019 года из списка организаций, которым могут направляться средства материнского капитала в счет предоставления его владельцу займа, исключены МФО .

Зато, если целевой заем под материнский капитал предполагает увеличение габаритов комнат, расширение полезной площади, пристраивание дополнительного метража, надстраивание этажей, переоборудование чердака в мансарду – подобное использование денег согласовывается. Также допускается направление средств на выплаты по долевому строительству.

Условия и порядок получения займа под материнский капитал

Требования к заёмщикам в разных банках отличаются набором документов, видами страхования, сроками кредитования. Владелец сертификата вправе выбрать самый выгодный для себя вариант и воспользоваться государственной поддержкой для существенного улучшения условий жилья.

  • Приобретение жилья (первичный или вторичный рынок);
  • участие в долевом строительстве;
  • паевой взнос в кооперативе;
  • возведение собственного дома на земельном участке;
  • работы по реконструкции, то есть существенному изменению технических характеристик объекта недвижимости.

Обращаясь в КПК, вы, по сути, присоединяетесь к кооперативу и становитесь его участником (пайщиком), подписывая соответствующий договор. После этого вы имеете право заключить с кооперативом договор о предоставлении займа.

  • возраст заемщика при оформлении сделки не должен быть меньше 21 года;
  • возраст заемщика при окончании выплат не должен превышать 75 лет;
  • заемщик должен подтвердить свои доходы или иметь определенный рабочий стаж (не менее 6 месяцев на последнем месте);
  • обязательно нужен созаемщик – супруг заемщика (если это не запрещено брачным договором).
  • Увы, но ответ на вопрос, можно ли законно обналичить сегодня материнский капитал, ответ отрицательный. Данная поддержка изначально предусматривает только безналичный характер – для пристального отслеживания путей расходования капитала.

    Поэтому снять их со счета Пенсионного Фонда и раздать долги знакомым или купить тот же автомобиль невозможно. Если же люди ищут какие-то варианты осуществления подобных манипуляций, данные действия признаются мошенничеством.

    При открытии счета ООО открывается чековая книжка. Она позволяет снимать наличные средства. Одновременно с этим в банке необходимо оформить карточку образцов подписей лиц, имеющих доступ к счету.

    При заполнении чека указываются:

    • фамилия, имя и отчество получателя;
    • паспортные данные;
    • дата обналичивания;
    • причина снятия средств;
    • сумма.

    После получения денег в банке их вносят в кассу организации. Для этого составляется приходно-кассовый ордер (ПКО). Далее деньги выдаются по назначению. В случае заработной платы – это расчетная ведомость, в остальных случаях – расчетно-кассовый ордер (РКО).

    Способ № 8. Представительские расходы

    Руководитель, т.е. учредитель компании, вправе начислить себе командировочные расходы по максимально возможному тарифу. Эти средства могут быть получены наличными. Однако следует помнить, что необходимо предоставить подтверждающие командировку документы – билеты на самолет, поезд, оплату гостиничного номера.

    По данной схеме все достаточно просто. Средства на представительские расходы могут быть потрачены на усмотрение учредителя. Это одежда, машины, перелеты, номера в отелях, подготовка и проведение мероприятий, ужины в ресторанах и т.д.

    Эта схема проста и легальна. Однако Налоговая инспекция все же может потребовать обоснования того, что эти расходы действительно были представительскими. Не стоит злоупотреблять слишком большими суммами, чтобы не привлекать внимание.

    Стоимость обналичивания

    Большинство из описанных методов влечет за собой определенные потери в виде налогов.

    Таблица 1. Налоги, уплачиваемые при обналичивании средств ОООСпособ обналичиванияНалоги
    Заработная платаНДФЛ ‒ 13%; 27,1% ‒ в социальные фонды
    ДивидендыНДФЛ ‒ 13%
    Оплата услуг ИП6% ‒ налог по УСН
    Займ физическому лицуНДФЛ ‒ 13%, в случае прощения займа
    Выдача денег подотчетным лицам
    Средства на хозяйственные нужды
    Командировочные расходы
    Представительские расходы

    Кроме того, банки за снятие денег берут определенный процент. Часто он зависит от суммы снятия. Тарифы прописаны в договоре, заключенном с банком. Также их можно узнать в отделении или по телефону. Как правило, процент при снятии небольших сумм минимален или отсутствует. Комиссия для больших сумм может доходить до 10%.

    Контроль и ответственность за незаконную обналичку

    Федеральный Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации доходов…» обязывает финансовые учреждения информировать ФНС о подозрительных сделках. К ним относятся:

    • сделки на сумму более 600 000 руб.;
    • регулярное движение крупных денежных средств с одинаковым основанием. Например, ежемесячное снятие одной и той же суммы на покупку канцелярских изделий.

    ФНС, получив подобные сведения, может назначить внеплановую проверку организации. В случае выявления нарушений, учредителям грозит наказание. Зависит оно от степени тяжести преступления и суммы недополученных государством денег. Это может быть:

    • штраф до 300 000 руб.;
    • принудительные работы или тюремный срок до двух лет;
    • арест до шести месяцев.

    Во избежание ответственности, не стоит выбирать незаконный путь и зарабатывать на обналичке, проведенной нелегально.

    Источник: https://dtm-chat.info/obnalichka-cherez-dogovor-zayma/

    Ответственность за обналичивание денег

    Обнал через договор займа

    Что такое обналичивание денежных средств? Для вывода денег со счета физического лица, частного предпринимателя, фирмы или организации в реальное пользование существует понятие обналичивание денег.

    Статья УК РФ №198 за нарушение процедуры обналички предусматривает наказание, так как это ведет к укрыванию от выплат налогов.

    Обналичивание денежных средств с банковских счетов происходит регулярно. Экономика предприятий без реальных денег не может существовать, ведь оплата выполненных работ, строительных материалов и комплектующих производится за наличный расчет.

    Посредством банкомата снимают небольшие суммы частные лица. Для предпринимателей и организаций, задействовавших в обналичке банки или фирмы, степень ответственности определяется по ст. №199 УК РФ.

    Обналичивание денег и отмывание денежных средств – это абсолютно разные вещи, за отмывание виновные понесут наказание уже по ст. № 174 УК РФ. В этой операции потоки финансов идут в обратном направлении.

    Полученные в результате экономического или уголовного преступления наличные средства зачисляются для легализации на банковский счет.

    Отмывание и обналичивания денег объединяет то, что данные схемы нарушают государственные законы и наносят вред экономике страны.

    Незаконность операции

    Незаконный оборот денежных средств приводит к распространению коррупционных схем в стране, обеднению региональных или федеральных бюджетов, отсутствию пенсионных денег у тех, кто получал заработную плату наличными «в конвертах».

    Для предприятий, сотрудничающих с муниципальными и государственными службами, обналичка денег является воровством федеральных средств, хотя законом установлена уголовная ответственность за это преступление.

    Эмиссию денег полностью запретить проверяющие организации не могут, но контролирующие органы тщательно проверяют банковские операции, чтобы они проводились с учетом закона РФ.

    Частные предприниматели и руководители фирм свои незаконные махинации оправдывают налоговым бременем и желанием выплачивать работникам зарплату вовремя и в положенном размере, так как нанятые люди работают без официального оформления.

    Также наличные средства уходят на бесперебойное обеспечение производственными материалами и решение вопросов в бюрократической среде.

    Схемы снятия денег

    Сначала это все выглядит так, как будто снятие денег, необходимое руководителю, проходит вполне легально, так как явного мошенничества с заемными средствами нет.

    Частное лицо или руководитель фирмы снимает со счета деньги после подписания платежных документов. Но потом все равно придется объяснять законность этой операции через банк.

    Деньги со счета снять можно, не нарушая законодательства Российской Федерации, но эта процедура впоследствии приведет к фиктивному увеличению расходов предприятия и затрат и уменьшению налогов.

    Организация существенно снижает показатели прибыли, увеличивая затраты на оплату несуществующих услуг, а сумма налога соответственно становится меньше.

    В незаконном обналичивании денег участвует собственник однодневной фирмы, который получит на руки меньший процент от оборота после окончания схемы, чем, если бы начальник организации заплатил налоги государству.

    Однако оба участника сделки забывают о том, что они нарушают законодательство, согласно УК РФ, где за это предусмотрено наказание.

    Некоторые схемы используются при помощи фальшивых документов, без привлечения посредника. Вообще существует множество схем, и они уже известны налоговой инспекции, но некоторые имеют специфические отличия в зависимости от специализации компании или профиля производства.

    Стандартные схемы мошенники для незаконного обналичивания средств:

    • через подставных физических лиц;
    • задействование банковских работников;
    • привлечение фирм-однодневок;
    • использование фальшивых документов случайных граждан;
    • применение сертификатов, предназначенных для получения материнского капитала.

    Обналичивание через ИП предпринимателей

    В качестве мошенников индивидуальные предприниматели используются часто, их роль в схеме трудней определить и выявить.

    Однодневные фирмы-пустышки после незаконной сделки сразу исчезают, но частное лицо в случае разбирательств с налоговой инспекцией останется и подтвердит свою работу, за которую получило деньги.

    Но если налоговая служба докажет фиктивность этих мероприятий, то на скамье подсудимых в зале суда окажется не только руководитель предприятия, который уклоняется от налогов, но и частный предприниматель, необдуманно согласившийся на предложение об обналичивании денег через ИП, последствия за которое коснутся и его.

    Для обналички денег между организацией и индивидуальным предпринимателем составляется договор, по которому ИП нанимают для оказания ряда услуг, многие из которых трудно проследить, например:

    • предпусковая настройка оборудования;
    • перевозка грузов;
    • обучение, консультации, тренинги.

    Факт проведения этих работ определить будет практически невозможно, если после подписания акта и перечисления денег на счет частного предпринимателя пройдет месяц или два.

    Если находятся очевидцы, которые не подтверждают проделанные работы по утвержденному и подписанному акту, то по закону последует наказание.

    Вывод денег через липовые ИП выгоден, так как ИП может распоряжаться денежными средствами со своего банковского счета в любом виде.

    Для инспекции его расходы являются целым составляющим, поэтому обналичивание средств для частного предпринимателя не составляет особую проблему.

    Руководителю предприятия он отдает нужную сумму, оставляя себе ранее оговоренные проценты.

    Вывод денег через ООО

    Получить наличность можно внутри собственной компании, не привлекая к делу посредников. По исполнению такая схема несколько сложнее, но зато в этом случае все деньги получит руководитель, и ему не придется ни с кем делиться.

    На предприятии ООО могут использовать такие схемы:

    • перечисление ИП, завышение расходов;
    • руководитель оформляет заем на длительный срок;
    • начисление дивидендов;
    • через дебетовые карты;
    • через лиц, получающих деньги под отчет.

    Завышение валовых затрат

    Например, на фирме закупается внушительная партия талонов на топливо по безналу для работы автотранспорта.

    Далее эти талоны уже продают за наличный расчет, экономя руководству ООО несколько миллионов рублей.

    Однако налоговая инспекция давно ознакомлена с данным методом, так как такие схемы используются давно. Руководству будет начислен серьезный штраф в соответствии со статьями Уголовного Кодекса России.

    Долгосрочный кредит

    В схеме с оформлением кредита нет вывода средств как такого, потому что руководитель предприятия получает кредитные деньги наличными, оформляя их под минимальные проценты или вовсе без них.

    При данной схеме происходит уменьшение суммы налога. По законодательным меркам это действие спорное, так как предусматривает беспроцентный кредит с последующим вкладом средств на депозит в банке на длительный срок.

    В данной схеме отпадает необходимость привлекать подставных лиц или близких родственников, так как выдача кредита на приобретение автомобиля или недвижимости не идет вразрез с законодательством.

    Закону не противоречит получение кредита из денег средств компании на длительное время, если на предприятии имеется учредитель.

    Перед налоговой проверкой эти деньги не облагаются налогом, потому что не считаются прибылью, так как это средства являются кредитными на личном банковском счету, подоходный налог с них выплачивать не придется.

    Правда по окончанию долгового срока кредитную сумму придется вернуть, но за это время могут произойти такие серьезные изменения, что стоимость обналиченных денег может уменьшиться из-за инфляции или само общество с ограниченной ответственностью объявит себя банкротом.

    Начисление дивидендов

    По закону участникам ООО разрешается начисление дивидендов руководству фирмы и самому себе.

    Схема используется часто, ведь после получения налички в виде дивидендов размер уплаченных налогов будет меньше, чем сумма прибыли, насчитанная налоговыми обязательствами.

    Вывод подотчетных средств работниками

    Среди руководителей крупных ИП и предпринимателей данный способ является популярным.

    Организация выдает физическому лицу заемные деньги, которые необходимо вернуть в оговоренный срок. Средства проводятся обратно через кассу компании.

    Если этого не происходит, то при невозврате полученных денег подотчетное лицо платит налог с дохода. Для того чтобы его не платить, руководство делает второй заем, перекрывая сумму первого.

    Погасив долг, можно бесконечно продолжать проводить такие операции, с точки зрения закона это все абсолютно легально.

    Дебетовые карты

    Вывод денег со счетов через карты физических лиц производится методом приобретения действительных банковских карт или через оформление бумаг с помощью банковского сотрудника (сообщника) на реквизиты умерших людей или просроченные несуществующие документы.

    Смысл этих операций заключается в дроблении сумм. Согласно российскому законодательству, банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг обо всех действиях с финансовыми суммами, размер которых составляет более 600 000 рублей.

    Чтобы махинация с большой суммой не стала заметной на фоне других операций, учредитель использует фирму-однодневку с многочисленным штатом несуществующих работников.

    Директор этой организации существует только на бумаге, а документы поддельные. Перед зачислением средств на однодневную компанию, руководитель перечисляет зарплату фиктивным сотрудникам.

    За счет большого количества дебетовых карт можно снять наличными деньгами до 10 миллионов рублей. Операцию можно проводить множество раз, выводя огромные суммы.

    Для этого не всегда используются фальшивые банковские карточки, аферу можно проводить и через реального человека, лишь бы у него было свидетельство ИП.

    Преступление и наказание

    Незаконный вывод денежных средств через реальных или подставных участников махинации приводит к уменьшению финансовых поступлений в муниципальный или государственный бюджет.

    Чем грозит выявление преступной группировки, и какое наказание за обналичивание денежных средств полагается организаторам и исполнителям?

    Статьи Уголовного Кодекса РФ для юридических и физически лиц предполагают следующую ответственность за обналичивание денег в 2019 году.

    Если размер скрываемой суммы больше 10% от общего размера налоговой суммы, то подсудимому это грозит:

    • штрафом от 100 до 300 тыс. рублей;
    • арестом обвиняемого лица на срок до полугода;
    • принудительными работами сроком до 1 года;
    • заключение в тюрьму сроком на 1 год.

    Если в афере крутятся суммы более 20% от общей налоговой суммы, то штраф уже будет составлять 500 тысяч рублей, а тюремный срок увеличится до 3 лет.

    Для частных предпринимателей, которые впервые совершили такое обналичивание денег и в полной мере рассчитались с налоговыми и штрафными отчислениями, законодательством России предусмотрено освобождение от ответственности.

    Источник: http://ugolovnyi-expert.com/obnalichivanie-deneg-statya-uk-rf/

    Обналичивание денег – что такое обналичка денег, как ее правильно проводить и какая за это ответственность

    Обнал через договор займа

    Обналичивание денег может быть как законным, так и незаконным действием. Незаконные деяния пресекаются правоохранительными органами, налоговыми инспекциями, другими государственными инстанциями. Поэтому для того, чтобы обналичивать финансы, физическим и юридическим лицам необходимо знать, какие операции являются законными.

    Обналичивание денег – это процедура вывода средств с банковских счетов в наличную форму

    Эта процедура абсолютно стандартная и привычная для всех физических лиц, предпринимателей и организаций. Но разницу между законным и нелегальным процессом нужно видеть сразу. За вывод средств, полученных ранее противозаконным путем, укрытых от инспекции, можно серьезно поплатиться. Также, в том случае, если физическое лицо или компания выступают пособником в проведении фиктивной сделки.

    Любое поступление денежных средств на счета должно быть подтверждено соответствующими бумагами, например, трудовым контрактом, договором об оказании услуг, поставке товаров и прочими. Если физические лица и ИП ещё могут выдать «Доход» за «Личные финансы», то ООО вынуждены находить новые различные схемы для снятия наличности со счетов с целью экономии на налогах или отмывания денег.

    Методы легального снятия финансов со счёта ООО

    Несмотря на то, что компании типа ООО имеют более высокий уровень доверия, чем индивидуальные предприниматели, их работа со счетами строго контролируется.

    Основатель организации может сделать вклад в продвижение и совершенствование бизнеса, но, наоборот, обналичить финансы с расчётного счёта ему не удастся. То есть любые поступившие в компанию деньги, даже от него самого, ему больше не принадлежат.

    Теперь это имущество предприятия. Поэтому он не может ими пользоваться или распоряжаться на свое усмотрение.

    Но законом не запрещено учредителям компании получать прибыль с дивидендов. Но ждать их приходится подолгу, месяцами. Поэтому стоит узнать другие существующие законные способы обналичить деньги.

    Легальные способы обналичивания денег ООО

    Чтобы не нарушать букву закона, стоит рассмотреть такие популярные методы:

    • заработная плата сотрудника фирмы;
    • получение дивидендов;
    • выплата премиальных вознаграждений;
    • списание на статью «Текущие расходы»;
    • представительские затраты, командировочные;
    • выдача займа под 0%;
    • привлечение ИП.

    Метод 1: с помощью зарплаты

    Вывести со счёта организации деньги можно одним из самых лёгким способов. Нужно лишь стать сотрудником своего предприятия и получать в нем заработную плату.

    Но этот метод является далеко не самым выгодным. Учредитель компании, особенно, если он является единственным, может занять абсолютно любую должность.

    Отдел кадров ему выдает трудовой договор с указанием размера и сроков выплат заработной платы.

    Обналичивание денег ООО через заработную плату штатного сотрудника

    От официальной заработной платы сотрудников взимается 13% налог на доходы физлиц НДФЛ. Помимо этого, ООО придётся с фонда оплаты труда выделять до 30% страховых взносов.

    Метод 2: с помощью дивидендов

    О частоте и периодичности начисления части прибыли хозяйствующего субъекта, которая распределяется между учредителями, должно быть указано в уставе компании. ФЗ №14 «Об ООО» допускает выплаты не чаще 1 раза в квартал. Допустимо начисление дивидендов раз в полгода или год по итогам закрытого периода.

    Дивиденды – легальный, простой, но медленный метод

    От части прибыли компании, которая распределяется между учредителями в соответствии с их долями, также идут отчисления в Налоговую инспекцию в размере 13% НДФЛ.

    Чтобы получить дивиденды, нужно подготовить такие документы:

    • бумага о размере долей учредителей;
    • бухгалтерская выписка о размере чистой прибыли;
    • заключение с совета основателей с решением относительно распределения дохода;
    • бумаги, в которых указан и заверен размер выплат по долям.

    При этом на законодательном уровне разрешена выплата дивидендов не финансовыми средствами и имуществом предприятия. Стоит учитывать такие важные особенности выплат в виде дивидендов:

    • В налоговой они расцениваются, как продажа и смена собственника. Такое действие облагается налогами по законодательству.
    • Выплачивать налог на доход физического лица должен новый владелец имущества. Поэтому выплата дивидендов имуществом имеет двойное налогообложение.

    Метод 3: за счёт премии

    Обналичить деньги можно законно путем выплаты премии определенному сотруднику из штата. Но должен официально в нём числиться. Согласно статье 255 Налогового кодекса РФ, можно относить к расходам на оплату труда премиальные выплаты за достижение определенных результатов на производстве.

    Чтобы у ФНС такие действия не вызывали вопросов и подозрений, нужно подготовить все необходимые документы для премиальные выплаты, в том числе:

    • положение о премировании;
    • трудовой контракт с работником из штата, где должны быть указаны условия выплаты премии;
    • приказ о назначении выплат.

    С премиальной выплаты взимается налог НДФЛ, также нужны взносы во внебюджетные фонды, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу. Если, к примеру, размер премиальных выплат и взносов равняется 50 тыс. руб., при этом налогооблагаемая база составляет 400 тыс. руб., то НДФЛ нужно платить с 350 тыс. руб.

    Выдача премии – отличный пример незаметного перевода в наличную форму средств со счета

    Метод 4: на УСН на текущие расходы

    Для тех фирм, которые пользуются упрощенной системой начисления налогов УСН «доходы минус расходы», вариант обналички станет очень выгодным и верным решением.

    С разницы между этими значениями взимается налог в размере 6%, при этом нужно указать издержки, на которые нужна обналичка – это выплаты контрагентам, покупка канцелярии, расходных материалов, выплата долга по аренде помещения, коммунальные платежи и другое.

    https://www.youtube.com/watch?v=hYiBLLHsRsA

    Пример текущих расходов предприятия

    Для списания денег нужно заполнить чек, указать в нём основную цель, через банк оплатить комиссию за списание этих средств в размере от 0,5 до 10%. Всё зависит от обналичиваемой суммы и условий обслуживания, которые предоставляет банк. То есть в любом случае любые списания, снятия, обналичивания и другие издержки должны иметь подтверждающие документы.

    Чтобы снять деньги в банке, понадобится дебетовая карта или чековая книжка. Второй вариант нужно оформить в том банковском учреждении, где будет происходить обналичивание денежных средств. Многие банки просят предоставить получателя образцы подписей управляющего и бухгалтера предприятия, доверенность на выполнение финансовых операций и паспорт, подтверждающий личность.

    Выдача денежных средств осуществляется в кассе банка по представленной платежной ведомости или РКО – расчётному кассовому ордеру. Чем больше сумма, подлежащая обналичке, тем меньше процентов будет от неё взиматься. На крупные суммы лучше оставлять заявки заранее.

    Пользоваться дебетовой картой будет проще и удобнее. Но на ней предусмотрены лимиты на снятие наличных средств. У каждого банка это индивидуальные лимиты. Но плюс в том, что сразу можно открыть несколько дебетовых карт, на которые и переводить деньги.

    Метод 5: на представительские расходы и командировочные

    В статью представительских расходов входят затраты компании, которые нужны для развития и продвижения деятельности. Они включают очень широкий перечень наименований, в том числе:

    • заграничные авиаперелеты;
    • оплата проживания в отеле;
    • взносы за участие в различных конференциях, ивентах, акциях;
    • подготовка к организациям событий.

    Командировочные деньги выплачиваются посуточно

    Налогооблагаемую базу в этом случае можно уменьшить тоже на указанную сумму представительских расходов. Обналичить деньги по такой схеме можно без налоговых выплат от суммы. Но действовать нужно аккуратно, умеренно, не указывать слишком большие суммы, чтобы лишний раз не привлекать внимание ФНС.

    Метод 6: через займ

    Чтобы с расчётного счёта предприятия в максимально сокращённые сроки снять наличные, можно воспользоваться схемой через займ. Для этого заключается договор о беспроцентном займе между организацией и учредителем.

    В этом договоре нужно указать срок выплаты и соответствующие условия. А секрет такой схемы заключается в том, что срок этого договора можно продлевать многоразового.

    Помимо этого, спустя 3 года, компания может списать эту задолженность.

    Беспроцентный займ для обналичивания средств ООО

    Важно позаботиться о том, чтобы у ООО не было никаких обязательств перед банками, долгов по выплатам заработной платы, контрагентам, иначе можно случайно нарваться на не самые приятные ситуации с сотрудниками налоговой службы и кредиторами.

    Основные условия для подписания договора займа финансовых средств

    Чтобы избежать появления заинтересованности ФНС к деятельности и финансовым потокам организации, а также исключить лишние траты на уплату налогов, нужно выполнить такие условия:

    1. При составлении документов о займе выдавать организации нужно сумму до 600 тыс. руб. Если сумма будет выше, банк начнет требовать дополнительные документы по этой операции, которые в дальнейшем будут отправлены в Росфинмониторинг. А это совершенно ни к чему.
    2. Можно оформить договор до востребования и там указать средний процент на рынке. Тем самым продемонстрировать, что материальной заинтересованности учредителя в этой операции нет.

    Метод 7: через ИП

    Владелец бизнеса может заключить контракт на управление ООО. Но сам оформит ИП. Такой ход позволит существенно экономить на налогообложении, так как выплачивается уже не 13% НДФЛ, как оформленного на работу сотрудника, а 6% при УСН «Доходы». В этом случае человек, оформивший ИП, будет от своих доходов перечислять взносы ещё во внебюджетные фонды + 30%. Это уже немного выгоднее.

    Но также с использованием ИП можно провернуть и другую схему, чтобы обналичить деньги. Но она не является в целом легальный. И злоупотреблять таким методом обналички не стоит, иначе это чревато серьезными проблемами. Использовалась она в последние годы довольно часто поэтому может быстро привлечь внимание правоохранительных органов.

    Обналичить средства ООО можно через ИП

    В общем суть схемы в следующем: нужно заключить договор с ИП на приобретение товаров или получение услуг. Затем от ООО нужно перечислить на его счёт деньги, которые он просто обналичивает и отдает вам.

    Кто контролирует движение денежных средств

    По Федеральному закону РФ №115 теперь все банки обязуются уведомлять органы Финмониторинга о всевозможных сделках, но, в частности, касательно подозрительных операций.

    Например, всегда рассматриваются сделки и операции, в которых фигурируют суммы более 600 тыс. руб. либо же крупные финансовые потоки, которые производятся часто и по одному основанию. После обнаружения информации она будет передана в ФНС.

    После этого в любой момент можно ожидать проверку налоговой инспекции.

    Ответственность за незаконное обналичивание средств со счетов ООО

    Ответственность за обналичивание денег, осуществляемое незаконным путем, и размер наказания будут зависеть от ряда факторов. Определяются они в каждом случае индивидуально. Обычно существует прямая зависимость наказания от того, сколько государство в лице ФНС недополучило от ООО.

    Обналичивание средств ООО незаконным путем грозит лишением свободы сроком до 2 лет

    Согласно статье 199 Уголовного кодекса РФ, если не существует группового разговора при нарушении может быть такое наказание: от 2 лет принудительных работ, штраф в размере 100-300 тыс. руб., арест сроком до 6 месяцев или тюремное заключение до 2 лет.

    Источник: https://yaroshok.ru/earnings/cash-out/

    Правовое Дело
    Добавить комментарий